일자

시간

주요내용

1일차

 13:20

 오리엔테이션·참가자 인사교환(명함준비)

13:30
~
19:30
(6H)

Ⅰ. 사업계획 수립 및 예산편성 실무해설 
    1. 기업경영과 기업의 영속적 성장
     2. 기업예산과 예산관리의 개념
        ?중장기 사업계획과 기업예산
        ?전략적 차원의 사업계획과 예산
        ?기업예산 및 예산관리 기능
        ?예산의 종류와 구분
        ?사업계획 및 예산의 요건
        ?중장기 계획과의 연계성 : Rolling System 구축
        ?목표설정 및 공유(Joint Planning)를 통한 확정 
     3. 사업계획 수립 및 예산편성 실무
        ?중단기 사업계획 수립과 업무 Process
        ?예산의 편성
         - 예산편성 방침과 절차
         - 예산편성의 업무절차 및 개요
        ?사업목표의 설정
         - 매출액 목표설정   - 이익목표 설정
        ?판매계획 및 수익예산의 편성
         - 판매계획 수립절차와 방법
         - 판매예산의 편성절차 
        ?생산계획 및 비용예산의 편성
         - 생산계획의 수립절차와 방법
         - 제조비예산의 편성
         - 판관비예산의 편성 
        ?투자계획 수립 및 투자예산의 편성
         - 투자계획 수립절차
         - 투자예산 구분 및 편성요령
        ?자금계획 수립 및 자금예산의 편성
         - 자금수지계획의 편성
         - 자금수지계획표의 작성
     4. 예산의 집행과 통제
     5. 예산 대비 실적분석
     6. 예산관리제도의 전략적 운용방향
     7. 질의응답

2일차 

09:30
~
17:30
(7H)

Ⅱ. 사업계획 수립 및 예산편성 워크숍
     Case Study 방식을 통해 사업계획 수립 및
     예산편성의 실무절차와 방법을 터득하도록 한다.
    <진행방법>
     1. 참가자를 수 개 그룹으로 편성, 그룹별로 주어진 Case에 의해
         사업계획을 수립하고 예산을 편성하도록 한다.
     2. 그룹별로 작성한 내용을 발표하고 종합토의를 거쳐 지도강사의
         평가를 받는다.
   <실습내용>
      1. 영업계획 및 판매예산 편성에 대한 Case Study
        ?제품별 M/S, 시장별, 시기별 판매수량 및 단가
        ?계획수립, 계획대비 및 전기대비 분석
      2. 제조비 계획과 비용예산 편성에 대한 Case Study
        ?제조비와 판관비
        ?계획대비 및 전기대비 분석
      3. 투자계획 수립 및 투자예산 편성에 관한 Case Study
        ?신규, 확장, 경상 및 R&D 투자예산 편성 및 분석
      4. 자금계획 수립 및 예산편성 Case Study
        ?영업현금흐름과 재무현금흐름표 작성
        ?계획과 실적의 차이분석
      5. 손익 및 재무계획 종합과 조정에 관한 Case Study
        ?환경영향분석
        ?내부역량 영향분석
        ?장?단기 사업전략 및 계획과 연계
 
<노트북(엑셀 프로그램) 지참>

3일차

09:30
~
12:30
(3H)

Ⅲ. 실사례연구
   <사례 1>「A社」의 사업계획 수립 및 예산편성 사례
   1. 사업계획 수립의 목적
   2. 전략적 경영관리 프로세스
   3. 중장기 비전 및 경영목표 수립
   4. 단기 경영목표 및 사업계획의 수립
     ?사업계획 수립 가이드라인 및 프로세스
     ?경영목표(매출, 이익)의 설정
     ?경영목표 달성을 위한 Strategy Plan 수립
     ?Strategy Plan을 통한 BSC 설정
     ?종합예산 편성(표준원가, 판매 및 투자예산)
   5. 사업계획의 실행 관리
     ?BSC를 통한 Strategic Execution Management
     ?사업부, 제품별 구분손익 관리
     ?예산관리 프로세스
   6. 전략적 경영관리를 통한 효과

13:30
~
16:30
(3H)

    <사례 2>「B社」의 사업계획 수립 및 예산편성 사례
     1. 사업계획 수립의 목적
     2. 연간 사업계획 편성 프로세스
       ?예산체계도
       ?연간 예산업무 Flow
       ?예산편성 지침 수립
       ?예산심의 조정 및 확정
       ?확정예산 통보 및 집행계획 수립
     3. 경영전략과 예산의 연계
       ?SEM프로세스
       ?중기전략 및 연간 사업계획 수립
       ?전사 경영 가이드라인 작성
       ?부서별 사업계획 작성방법
       ?Mission Statement
       ?경쟁 시나리오 도출
       ?연간 예산편성의 기본원칙
         - Zero Base Budget
         - Cost Leadership 확보전략
         - Risk Hedging형 도급계획
         - 주요비용 / 투자예산 편성방안
     4. 예산운영 프로세스
       ?수익성 세그먼트       
       ?예산조정 권한
       ?실무부서 예산집행 유형   
       ?사업 및 예산조정 권한
       ?위임전결규정         
       ?ERP 예산조회 / 조정
     5. Value-up Committee
     6. 향후계획